Jakie podatki musisz płacić prowadząc działalność gospodarczą?
19 lipca, 2023
Wiele osób rozpoczynając prowadzenie działalności gospodarczej czy to samodzielnie, czy to w formie spółek, zastanawia się jakie podatki będzie musiało płacić. Ciągle zmieniające się przepisy nie ułatwiają zrozumienia obowiązków podatkowych. Poniżej prezentujemy krótką „ściągawkę”, w której wymienione są najważniejsze podatki: dochodowy, VAT, akcyzowy, od nieruchomości oraz od środków transportowych.
Podatki dochodowe
W zakresie opodatkowania dochodu podatek, jaki należy płacić, zależy od formy jaką wybraliśmy dla zarobkowania.
Jednoosobowa działalność gospodarcza
Jeśli zdecydowaliśmy się na prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej wówczas możemy wybrać:
- Opodatkowanie w oparciu o ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych, tu do wyboru mamy zasadniczo dwie formy: skala podatkowa lub tzw. podatek liniowy
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
WAŻNE: od 2022r. nie można już wybrać opodatkowania w formie karty podatkowej
Spółka akcyjna, z ograniczoną odpowiedzialnością, komandytowa, komandytowo-akcyjna lub jawna
Jeśli zdecydowaliśmy się prowadzić działalność gospodarczą w formie spółki: akcyjnej, z ograniczoną odpowiedzialnością, komandytowej, komandytowo – akcyjnej, jawnej (jeśli ma ona siedzibę na terenie Polski, a jej wspólnikami nie są tylko i wyłącznie osoby fizyczne) – wówczas do opodatkowania będą miały zastosowanie przepisy ustawy z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych – CIT.
Spółka cywilna
Spółka cywilna nie jest na gruncie podatków dochodowych podatnikiem, opodatkowaniu podlegają tylko jej wspólnicy.
Nieruchomości komercyjne
Podatnicy posiadający tzw. nieruchomości komercyjne płacą tzw. podatek od nieruchomości komercyjnych.
Ważne! Należy pamiętać, że w obszarze podatków dochodowych przedsiębiorcy mogą być zobowiązani także zapłaty pewnego rodzaju szczególnych podatków np. tzw. podatku u źródła, w przypadku niektórych typów transakcji z podmiotami z zagranicy.
Podatek VAT
Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług jest zasadą – co oznacza, że każdy podmiot prowadzący działalność gospodarczą, niezależnie od wybranej formy jest zobowiązany taki podatek płacić.
Od tej reguły istnieją dwie grupy wyjątków:
- Zwolnienie podmiotowe z VAT – zwolnienie to oznacza, że do momentu osiągniecia progu wskazanego w ustawie, nie ma obowiązku płacenia VAT. W 2023r. limit ten wynosi 200 000 złotych. Do wartości tego limitu nie wlicza się podatku VAT.
- Zwolnienia przedmiotowe z VAT – ustawa o VAT przewiduje szereg zwolnień z VAT dla określonych typów transakcji. W katalogu zwolnień przedmiotowych (art. 43 ustawy o VAT), znajdziemy między innymi usługi medyczne, pośrednictwo finansowe
Podatek akcyzowy
Podatek akcyzowy płacą podmioty dokonujące sprzedaży tzw. wyrobów akcyzowych, do których zaliczane są m.in. alkohol, paliwa, produkty tytoniowe, wyroby węglowe i gazowe. Opodatkowaniu akcyzą podlega także import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie samochodów osobowych. Od 2021r. do zapłaty akcyzy mogą być zobowiązani także ci przedsiębiorcy, którzy dokonali zmian konstrukcyjnych w pojeździe ciężarowym, które skutkowały przekształceniem go w samochód osobowy.
Podatek od nieruchomości
Podatnicy będący właścicielami gruntów, budynków lub budowli, związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej zobowiązani sią opłacać podatek od nieruchomości.
Podatek od środków transportowych
Do zapłaty podatku od środków transportowych zobowiązani są z kolei podmioty będące właścicielami samochodów ciężarowej o dopuszczalnej masie całkowitej min. 3,5, tony, ciągniki siodłowe a także przyczepy i naczepy.
Chcesz wiedzieć więcej na temat rejestracji i prowadzenia firmy w Polsce?
Zajrzyj do postów z naszego cyklu #JakZałożyćBiznes z którego dowiesz się wszystkich potrzebnych informacji na temat:
- Ogólne informacje jak założyć działalność gospodarczą
- Wybrać księgowość pełną czy uproszczoną?
- Zawieszenie działalności
- Rejestracja spółki i działalności gospodarczej w ZUS
- Koszty założenia i prowadzenia spółki
Etykiety jakie podatki trzeba płacić prowadząc działalność gospodarczą, podatek akcyzowy, podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych, podatek VAT, podatki dochodowe
